惠来县十五届人大

二次会议文件（18）

惠来县2016年预算执行情况和

2017年预算草案的报告

——2017年3月16日在惠来县第十五届

人民代表大会第二次会议上

惠来县财政局局长  陈永明

各位代表：

受县人民政府的委托，现将我县2016年预算执行情况和2017年预算草案报告如下，请予审议。

一、2016年预算执行情况

2016年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督支持下，面对宏观经济持续下行、改革发展任务繁重压肩的不利环境，主动适应经济发展新常态，突出重点、科学谋划，切实发挥财政职能作用，较好地保障了民生支出、重点工程和中心工作支出，为我县经济社会发展作出应有贡献，实现“十三五”良好开局。

（一）公共财政预算收支执行情况。

2016年全县财政总收入473953.3万元，比减0.47%。其中：公共财政预算收入57671.3万元，完成预算的81.6%，比减9.99%；税收返还收入5697万元；一般性转移支付收入231411万元，其中：均衡性转移支付收入64250万元，县级财力保障机制奖补资金收入32079万元，结算补助收入2238万元，企事业单位划转2935万元，革命老区及民族和边境地区转移支付收入240万元，基层公检法司转移支付收入1784.7万元，教育转移支付收入43059.5万元，新型农村合作医疗等转移支付收入33741.4万元，基本养老保险和低保等转移支付收入23716.5万元，农村综合改革转移支付收入739万元，固定数额转移支付收入16984万元，其他一般性转移支付收入9643.8万元；专项转移支付收入77601.3万元；上年结转67248万元；调入资金10021.7万元；债务转贷收入24303万元。

公共财政预算收入57671.3万元。主要是：

——税收收入34876.7万元，完成预算的83.2%，比减7.87%。其中：国税收入15083.1万元，完成预算的92.3%，比增6.11%；地税收入19793.6万元，完成预算的77.4%，比减16.28%；（其中工商税收入15382.7万元，完成预算75.9%，比减12.8%；耕地占用税及契税收入4410.9万元，完成预算83.2%，比减26.50%）。

——财政口收入-206万元，其中：增值税-营改增试点改征增值税划出（地方）-49万元，营业税-营业税划出（地方）-157万元。

——非税收入23000.6万元，完成预算的79.9%，比减12.27%，占公共财政预算收入的39.8%。

财政总支出473953.3万元。其中：公共财政预算支出390558.4万元，完成年度预算的89.1%，比减2.3%；债务还本支出12673万元；上解支出17573.1万元。

收支相抵，实现预算平衡，预算结余53148.8万元，其中：结转下年度支出53148.8万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况。

2016年政府性基金预算收入46631.1万元，上级补助收入9401.3万元，地方政府专项债务转贷收入6900万元，上年结转28674.1万元；政府性基金预算支出47164.7万元，上解支出271.1万元，调出资金7350万元。收支相抵，基金预算结余36820.8万元。

（三）社保基金预算执行情况。

2016年社会保险基金收入41087.95万元，上年结转15474.29万元；社会保险基金支出48996.56万元。收支相抵，结余为-7908.61万元，年末滚存结余7565.68万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况。

2016年国有资本经营预算收入1430万元，国有资本经营预算支出1430万元，收支相抵，年终结余为0。

（五）地方政府债务预算执行情况。

按照预算法和国务院有关规定，在做好债务清理甄别的基础上，从2015年起，将地方政府债务纳入预算（其中：一般债务纳入一般公共预算，专项债务纳入基金预算），并实行债务限额管理。

1、政府债务限额情况。2016年，省核定我县地方政府债务限额为161309万元（其中：一般债务154309万元，专项债务7000万元），即2015年末全县地方政府债务限额147109万元（其中：一般债务147009万元，专项债务100万元），加上省财政厅下达我县2016年地方政府债务新增限额14200万元（其中：一般债务7300万元，专项债务6900万元）。

2、政府债务预算执行情况。根据上级审核确认，2016年初县级地方政府债务余额145749万元，本年度地方政府债务新增额31203万元，其中：新增债券14200万元，置换债券17003万元（借新还旧，用于置换存量债务），本年度地方政府债务减少额15942万元，2016年末县级地方政府债务余额161010万元。另外，2016年地方政府置换债券5290万元因为南环二路建设工程BT项目（第二标段）结算资料不完备，结转2017年度再予办理债务置换。

（六）2016年财政管理与改革情况。

过去一年是全面深化财税体制改革的攻坚之年，在财力十分紧张的情况下，我县财政仍然千方百计筹措资金投入改革，扎实抓好各项改革任务的落实，努力构建适应经济发展新常态的公共财政框架，为推动经济发展添加动力。

1、全力以赴稳增长，实现财政收支平衡。以增收节支为抓手，努力克服各种不利因素影响，切实强管理、抓落实、要效益，确保我县财政平稳运行。一是强征管。认真贯彻落实营改增改革相关政策，进一步分析全面推开营改增改革对我县税收收入的影响，深入开展税源清查，做好测算分析；切实做好全面推开营改增改革过程中税收征管业务衔接工作，确保税源不漏、不丢；加大对重点税源企业监控稽查力度，及时清理欠税，努力实现各项税收应收尽收。二是优支出。进一步加大财政支出的预算执行情况和总体趋势的监控分析力度，严格控制一般性支出，调整优化支出结构，集中有限财力保障重点项目和民生事业发展，提高财政资金使用效益。严格预算约束，不打新支出条子，不开新支出口子，坚持厉行节约，勤俭财政。

2、凝心聚力谋发展，着力改善投资环境。积极破解资金难题，将基础设施做为助推社会经济发展的先行资本，多种形式多渠道筹措资金投入基础设施建设，改善投资环境，增强可持续发展能力。一年来，通过财政资金投入基础设施建设共1.4亿元；通过使用预备费支出共520万元用于抢修公路及排灌渠等；通过新增政府债券资金投入基础设施建设共1.42亿元，涵括惠雷公路跨线大桥建设工程等多个普通公路、市政基础设施项目；通过PPP模式投入建设的有国道238线普宁交界至惠城段改建工程、惠来县“含尾坑”垃圾处理场建设工程等2个项目，总投资13.59亿元。

3、统筹兼顾惠民生，推进经济社会协调发展。重点解决好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，把更多财政资金投向公共服务领域，加大公共财政对基础教育、社会保障、公共卫生、公益文化、群众体育的投入力度，让广大人民群众共享改革发展成果。全年教育、社会保障、就业、医疗卫生等涉及民生方面的财政支出254387万元，占一般公共预算支出的比重达65.13%。一是促进基础教育创强均衡发展，积极实施免费义务教育，加快普及学前到高中教育，发展职业技术教育，构建全民多层次终身教育体系。今年财政对教育总支出102607.9万元，其中实施义务教育免费的资金支出19977万元，受惠学生136065名；发放支持学前教育发展中央资金202万元，发放义务教育阶段家庭生活补助资金895.81万元，受补助困难学生、特困难学生32575人。二是推进公共文化服务均等化，2016年财政投入文化体育与传媒支出7264.8万元，比增69.8%。三是加大社会保障支出，切实做好各项提标工作，我县城乡低保对象补助水平已达到全国平均水平以上，共拨城乡低保资金9980万元。农村五保供养每人月供养标准从460元增加530元，共拨付五保供养资金1658.69万元。调整我县孤儿基本生活费标准，集中供养每人月从1240元增加到每月1340元，分散供养每人月从760元增加到每人月820元，无人抚养孤儿每人月标准500元，共拨儿童福利资金1348.76万元。四是努力增加农业财政投入，全年全县共完成农林水公共预算支出48827.9万元，其中扶贫支出14781.8万元。五是完成基层公共服务平台建设，共投入资金2270万元搭建起覆盖全县15个镇和272个行政村（社区）的公共服务体系，实现线下实体办事大厅和网上办事大厅的无缝对接，切实解决公共服务“最后一公里”问题。

4、锐意进取促改革，打造创新型财政。努力深化改革，创新管理体制，为构建完善的公共财政管理体系奠定坚实基础。一是严格贯彻执行新预算法，加大对预算单位财政业务的培训力度，比对新旧制度和做法的差异，做好新法实施政策梳理和应对工作。积极盘活财政存量资金，对历年专项转移支付结转资金收回财政重新调整安排支出，共清理2013年专项转移支付存量资金计4686万元，加大了资金统筹使用力度，切实提高了政府的调控能力和财政资金的使用效益。二是稳步推进乡镇国库集中支付制度改革，今年7月，惠来县财政已全面完成乡镇国库集中支付改革目标任务，进一步简化了资金拨付审批流程，有效规范了财政业务，提高了国库直接支付力度和办结效率。三是紧紧抓住我县作为省直管县财政改革的有利契机，积极向上级争取资金支持。今年来，全县一般性转移支付收入23.14亿元，优先保障民生支出，促进基本公共服务均等化。四是积极推进政府采购、工程预算审核改革，财政资金使用的安全性和有效性不断提高。今年以来政府采购项目157个，采购预算额1.754亿元，实际采购资金1.657亿元，节约资金0.097亿元，节约率5.57%。完成工程预算审核46宗，报审造价57962万元，核定造价53668万元，核减造价4294万元；完成工程结算审核390宗，报审造价45979万元，核定造价43630万元，核减造价2349万元。五是深化政府投融资机制改革，成立县政府和社会资本合作中心，专门负责制定PPP项目储备和年度开发计划，建立和完善PPP模式管理制度；依法建立PPP项目库，并进行项目评审；负责项目识别、准备、采购、执行、移交等业务工作。成立了以县委书记为组长、县长为常务副组长的领导小组。建立起由发改、交通、公路、环保、城建等多个职能部门组成的项目评估审查联席会议机制。截至2016年12月底，通过财政部PPP综合信息平台审核的项目达2个，总投资13.59亿元。其中国道238线普宁交界至惠城段改建工程，为第二批省级PPP重点项目，总投资11.53亿元，合作期15年，建设期2年，现正进行前期准备工作，预计2017年上半年可以动工建设。该项目的实施对补齐交通基础设施短板、公共服务供给短板等重点工作，并促进公共服务供给侧结构性改革，增加区位优势和实体经济发展将起到积极作用，同时为惠来县探索ppp模式可行性路径积累经验。

5、多管齐下防风险，提升依法理财水平。以预算法等法律法规为准绳，强化财政管理硬约束，依法理财水平有效提升。一是全面推进预、决算和“三公”经费公开工作。全县所有预算单位2015年决算、2016年预算和“三公”经费全部公开，公开率均达100%。二是按照新“预算法”的要求，严格政府举债程序，规范债务资金用途，依法依规将债券资金用于债务还本支出以及公益性资本支出；建立健全政府性债务控制和风险预警机制，防范财政风险。三是加强财政服务管理建设，大力精简审批项目和审批环节，压缩行政审批时间，加快财政资金拨付速度，努力实现财政资金“早拨付、早到位”。完善支出进度考核机制，以减少存量资金、提高资金使用效率为核心目标，调动各方积极性，主动联系各单位前来申报资金拨付，加快工作进度，尽快形成实际支出，全面改变了以往等待各单位申报拨付资金的被动状态，得到了各单位的一致好评。四是强化财政内控措施，通过修订《惠来县财政内部控制制度》，明确规范岗位职责，制定权力清单和责任清单，构建权责清晰、流程规范、监督有力的内控监督体系，切实做到了用制度管权、规范用权、依法理财。五是加强财政资金的监督检查。做好2016年省级财政一般性转移支付资金和省级财政专项资金检查工作。在上级财政部门的支持指导下，认真组织实施，按时按质完成上级布置的检查任务，通过全面的清理清查，使我县专项资金的管理使用得到了进一步的规范。六是主动接受人大、政协监督。依法向同级人大报送预算编制、执行以及决算的相关资料，认真办理人大代表和政协委员提出的议案、建议、提案。

2016年我县财政工作虽然取得了一些成绩，但也存在着问题与困难。主要表现在：一是受经济下行压力持续、政策性减收效应进一步显现等影响，财政收入形势不容乐观。二是财政收入质量不高，可用财力严重不足，收支矛盾突出。三是公共服务供给不足，社会保障层次不高，城乡建设任务繁重，社会治理能力与经济社会发展不相适应，投资后劲不足。

二、2017年预算草案

2017年我县经济社会发展面临较大压力，财政收支矛盾将十分突出，面对许多挑战，我们将迎难而上，把握机遇，努力服务好经济社会发展。编制2017年预算的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，省委十一届八次和市委五届十二次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，以深化改革为主线，着力扩大稳增长基础，加快调结构步伐，持续高度关注民生，强化风险防控，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（一）2017年公共财政预算草案。

1、收入计划。全县财政总收入计划461552.7万元，比上年预算增加19.95%。其中：（1）全县公共财政预算收入计划61420万元，比上年预算减少13.13%，比上年决算增长6.5%。其中：非税收入23340万元，比上年决算增长1.48%，占公共财政预算收入比重38%。（2）税收返还收入6407万元。（3）一般性转移支付收入227782万元，其中：均衡性转移支付收入70932万元，县级财力保障机制奖补资金收入33293万元，结算补助收入2084.2万元，企事业单位划转2939万元，基层公检法司转移支付收入708.7万元，城乡义务教育转移支付收入13460.4万元，基本养老保险转移支付收入6949万元，城乡居民医疗保险转移支付收入33122万元，农村综合改革转移支付收入1091万元，固定数额转移支付收入34829.3万元，革命老区转移支付收入505万元，其他一般性转移支付收入27868.4万元。（4）专项转移支付67万元。（5）省提前告知上级专项转移支付收入51394.3万元。（6）上年结转53148.8万元。（7）调入资金61333.6万元。

2、支出计划。2017年需纳入编制财政总支出计划461552.7万元，比上年预算增长11.3%，其中：公共财政预算支出448663.7万元，比增11.3%；上解支出7599万元；债务还本支出5290万元。主要增支项目：

（1）公务员（含参公人员）13个月基本工资587.97万元。

（2）2016年普调及其他增资3479.21万元。

（3）增员增机构共需增支2783.24万元，其中：教育系统扩招老师255名、乡镇卫生院扩招81名、妇幼保健院机构编制三定方案增员59名等。

（4）公车改革补助37.1万元。

（5）住房公积金1889.51万元，其中：新招考公职人员按工资总额6%计提，人均约283元/月、上年半年提标部分。

（6）新增招考公职人员社会保障缴费1480万元，每人962元/月。

（7）一般公共服务支出446.93万元。其中：人大常委会机关工作经费及人大代表视察经费101万元、葵腾公司人员工资及业务工作经费119.81万元、打私办经费60万元等。

（8）公共安全支出850.21万元。其中：公安武警执法考核“一网考”补贴126万元、公安局新增警察加班补贴238.46万元、禁毒专项经费234.53万元等。

（9）教科文等增支2754.53万元。其中：教育各项配套2649.53万元、地志办各项经费75万、文化传承经费30万元。

（10）社会保障和就业支出2450.58万元。其中：新型农村养老保险基金配套690万元、县直各预算单位、乡镇及企业军转干部等社会保障缴费和补助1035.64万元等。

（11）医疗卫生与计划生育1202万元。其中：2016年城乡居民医保提标1100万元、农村家庭奖励增加430人共62万元等。

（12）节能环保支出4164.2万元。其中：创文创卫经费3375万元、环卫局新增保洁经费79.2万元等。

（13）农林水支出2904.57万元。其中：生态景观林带建设用地补助资金397.863万元、提高村（社区）“两委”生活补贴标准及村级办公经费保障标准738.13万元、精准扶贫配套资金1589.67万元等。

（14）交通运输、商业服务业、粮油物资储备、债务付息等增支1143.16万元。

收支相抵，保持预算平衡。

（二）政府性基金预算草案。

1、收入计划。政府性基金预算收入210.61万元，加上上级补助收入3125万元，上年结余36820.8万元，收入合计40156.41万元。

2、支出计划。安排政府性基金预算支出40156.41万元。

收支相抵，保持预算平衡。

（三）社保基金预算草案。

1、收入计划。社保基金预算收入122645.21万元，其中城乡居民基本养老保险收入18153.95万元、机关事业单位基本养老保险收入37711.06万元、职工基本医疗保险收入4954.95万元、居民基本医疗保险收入61736.91万元、生育保险收入88.33万元。

2、支出计划。社保基金预算支出89688.41万元，其中城乡居民基本养老保险支出16960.73万元、机关事业单位基本养老保险支出30909.56万元、职工基本医疗保险支出4863.82万元、居民基本医疗保险支出36896.77万元、生育保险支出57.52万元。

收支相抵，年度结余32956.8万元，年末滚存结余145407.17万元。

（四）国有资本经营预算草案。

1、收入计划。国有资本经营预算收入1190万元。

2、支出计划。国有资本经营预算支出1190万元。

收支相抵，保持预算平衡。

（五）2017年县直部门预算草案。

2017年对县直财政性拨款单位全部实行部门预算管理，按照部门预算的编制原则和要求，编制70个单位2017年部门预算草案。

（六）2017年地方政府债务预算情况。

2017年县级安排预算资金还本付息6037万元，其中：偿还一般债务本金5290万元，偿还一般债务利息536万元、偿还专项债务利息211万元。

（七）2017年主要工作。

围绕上述目标，我们将重点抓好以下几方面的工作：

1、抓好增收节支，确保可持续发展。一是密切关注经济形势变化，加强财政运行监测分析，做好预研预判，并积极采取应对政策性等多种因素带来的减收压力，促进收入平稳增长。要加强收入组织工作，围绕征管关键领域、重点税源，加强工作督导，挖掘增收潜力；要合理控制非税收入占比，逐步提高收入质量。二是密切关注支出问题，实行严格的预算管理，要认真贯彻落实中央关于厉行节约、改进工作作风、密切联系群众中央八项规定的有关精神，树立过“紧日子”的思想，做好表率作用。要严格控制一般性财政支出，特别是“三公”经费支出，切实倡导勤俭办事，落实厉行节约的各项措施。三是要更加注重落实好各项民生政策，进一步激活财政存量资金，管好、用好财政资金，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节，提高资金使用绩效，让发展成果更有效地惠及广大人民群众。

2、发挥财政调控作用，促进经济社会发展。一是要突出支持重点。继续千方百计调度财力，为建设能源大县、石化大县提供财力保障。要支持推动传统支柱产业升级改造，要继续落实好各项财政引导资金，大力支持企业自主创新，加大对企业的扶持和服务，提升我县经济发展质量和效益。加大公共产品和公共服务投入，优化公共投资结构，把投资与增加就业、改善民生有机结合起来。二是要加大重点项目和基础设施建设项目的财政支持力度，增强经济发展后劲。要加大城市维护建设税征收力度，补充城市建设资金的不足；拓宽和改进资金投入方式，继续做好向上级争取增量地方政府债券资金的申报工作，为我县重大基础设施建设项目提供充足的资金支持。三是深化财政投融资制度改革。按照“政府引导、市场运作、规范透明、监管有力”的要求，探索推进财政投融资改革，建立透明规范的城市建设投融资机制，拓宽城市建设投融资渠道，允许社会资金通过特许经营等方式参与城市基础投资和运营，吸引社会资金参与供水、供电、通信、交通等重大基础设施项目融资、建设和经营。四是加大科技投入。着力支持节能减排和环境保护，推进科技创新和节能减排，促进经济发展和环境保护。

3、立足民生改善，推动社会转型发展。一是加大“三农”投入。推进农村交通基础设施建设和农村环境综合整治，继续实施农业综合开发项目，深入推进一事一议财政奖补工作。提高村级组织运转经费最低保障标准，促进农业增产提效、农民增收致富和农村条件改善，推进城乡统筹发展。二是大力发展社会事业。认真落实促进教育、文化、医疗、卫生等社会事业发展的优惠政策。落实财政教育投入政策，确保财政教育投入达到目标比例。增加财政文化投入，加快文化体制改革，完善基本公共文化服务体系，支持文化产业发展。健全社会保障制度，着力构建覆盖城乡居民的社会保障体系、医疗卫生体系。加快保障性安居工程建设，加大对廉租住房建设、农村危房改造等的投入力度，构建一体化住房保障体系。着力支持社会管理服务创新，完善政法经费保障机制，支持公共安全应急体系建设。三是加大融资力度，把加大投入与完善制度有机结合起来，通过购买社会服务、推广PPP模式、财政奖补等形式，引导形成公共服务多元化投入和供给机制，撬动各方面资金支持社会建设，进一步减轻财政压力，发挥社会资本的管理效率和技术优势，补齐社会建设短板。

4、深化财税监管，推进财政规范化管理。一是继续开展专项资金整合，着力对财政周转金进行清理，大力压缩历年结余，确保财政资金使用安全。二是积极探索财政绩效管理，坚持绩效优先、约束有力、规范透明，有序推进部门预算编制与绩效评价相结合，力促财政资金使用效益不断提升。三是加强地方政府性债务和融资平台管理，统筹管理财政间隙调度资金，逐步化解政府性债务，切实防范财政金融风险。四是健全涵盖财政监督、审计监督、监察监督、人大监督、社会和舆论监督等五层次监督体系，将监督寓于预算管理全过程，将绩效管理范围覆盖各预算单位和所有财政资金，将绩效评价由预算项目拓展到财政改革、财政制度、财政管理和部门整体资金管理等领域，实现横向覆盖部门预算、专项资金、财政综合支出等各类财政支出，纵向实现“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”。将绩效目标评审结果作为部门预算编制的重要依据。五是要认真抓好预算支出进度工作，强化预算执行管理。要建立相应的监督约束机制，强化对预算支出的监督约束。在讲求绩效、用之有效的基础上，坚持按照财政预算、项目进度等办理资金拨付，强化绩效评价工作，坚决防止铺张浪费。

大会秘书处                            2017年3月15日印

（共印600份）